所得税申告報酬

個人の税務顧問料、決算料、申告書作成料等の報酬表

（注）下記表示金額はすべて消費税抜き金額です。

（１）顧問料及び決算料、申告書作成報酬額
売上金額 税務顧問料 顧問契約あり A.年間合計
決算及び申告書作成
月額 年額 年間契約 所得税 消費税(簡易) 消費税(本則)
500万円 10,000円 120,000円 100,000円 30,000円 25,000円 50,000円 180,000円
1,000万円 15,000円 180,000円 150,000円 45,000円 30,000円 60,000円 255,000円
2,000万円 20,000円 240,000円 200,000円 60,000円 35,000円 70,000円 330,000円
3,000万円 25,000円 300,000円 250,000円 75,000円 40,000円 80,000円 405,000円
4,000万円 30,000円 360,000円 300,000円 90,000円 45,000円 90,000円 480,000円
5,000万円 35,000円 420,000円 350,000円 105,000円 50,000円 100,000円 555,000円
6,000万円 40,000円 480,000円 400,000円 120,000円 55,000円 110,000円 630,000円
7,000万円 45,000円 540,000円 450,000円 135,000円 60,000円 120,000円 705,000円
8,000万円 50,000円 600,000円 500,000円 150,000円 65,000円 130,000円 780,000円
9,000万円 55,000円 660,000円 550,000円 165,000円 70,000円 140,000円 855,000円
10,000万円 60,000円 720,000円 600,000円 180,000円 75,000円 150,000円 930,000円
15,000万円 70,000円 840,000円 700,000円 210,000円 85,000円 170,000円 1,080,000円
20,000万円 80,000円 960,000円 800,000円 240,000円 95,000円 190,000円 1,230,000円
25,000万円 90,000円 1,080,000円 900,000円 270,000円 105,000円 210,000円 1,380,000円
30,000万円 100,000円 1,200,000円 1,000,000円 300,000円 115,000円 230,000円 1,530,000円
40,000万円 110,000円 1,320,000円 1,100,000円 330,000円 125,000円 250,000円 1,680,000円
50,000万円 120,000円 1,440,000円 1,200,000円 360,000円 135,000円 270,000円 1,830,000円
60,000万円 130,000円 1,560,000円 1,300,000円 390,000円 145,000円 290,000円 1,980,000円
70,000万円 140,000円 1,680,000円 1,400,000円 420,000円 155,000円 310,000円 2,130,000円
80,000万円 150,000円 1,800,000円 1,500,000円 450,000円 165,000円 330,000円 2,280,000円
90,000万円 160,000円 1,920,000円 1,600,000円 480,000円 175,000円 350,000円 2,430,000円
100,000万円 170,000円 2,040,000円 1,700,000円 510,000円 185,000円 370,000円 2,580,000円
  • 10億円超は別途相談
※ 顧問契約なしの場合の決算料、申告書作成報酬
売上金額 顧問契約なし 顧問契約あり 差額
(A-B)
決算及び申告書作成 B.年間合計 A.年間合計
所得税 消費税(簡易) 消費税(本則)
500万円 60,000円 50,000円 100,000円 160,000円 80,000円 80,000円
1,000万円 90,000円 60,000円 120,000円 210,000円 105,000円 105,000円
2,000万円 120,000円 70,000円 140,000円 260,000円 130,000円 130,000円
3,000万円 150,000円 80,000円 160,000円 310,000円 155,000円 155,000円
4,000万円 180,000円 90,000円 180,000円 360,000円 180,000円 180,000円
5,000万円 210,000円 100,000円 200,000円 410,000円 205,000円 205,000円
6,000万円 240,000円 110,000円 220,000円 460,000円 230,000円 230,000円
7,000万円 270,000円 120,000円 240,000円 510,000円 255,000円 255,000円
8,000万円 300,000円 130,000円 260,000円 560,000円 280,000円 280,000円
9,000万円 330,000円 140,000円 280,000円 610,000円 305,000円 305,000円
10,000万円 360,000円 150,000円 300,000円 660,000円 330,000円 330,000円
  • 売上金額が1億円超の申告は受け付けていません。
（２）記帳代行料
入力件数 記帳代行料金
会計入力 フルサポート
月額契約 年間契約 月額契約 年間契約 月額契約 年間契約
10件 120件 6,000円 60,000円 9,000円 90,000円
20件 240件 7,000円 70,000円 10,500円 105,000円
30件 360件 8,000円 80,000円 12,000円 120,000円
40件 480件 9,000円 90,000円 13,500円 135,000円
50件 600件 10,000円 100,000円 15,000円 150,000円
60件 720件 11,000円 110,000円 16,500円 165,000円
70件 840件 12,000円 120,000円 18,000円 180,000円
80件 960件 13,000円 130,000円 19,500円 195,000円
90件 1080件 14,000円 140,000円 21,000円 210,000円
100件 1200件 15,000円 150,000円 22,500円 225,000円
110件 1320件 16,000円 160,000円 24,000円 240,000円
120件 1440件 17,000円 170,000円 25,500円 255,000円
130件 1560件 18,000円 180,000円 27,000円 270,000円
140件 1680件 19,000円 190,000円 28,500円 285,000円
150件 1800件 20,000円 200,000円 30,000円 300,000円
  • 1 「会計入力」は、現金出納帳、振替伝票の作成、証憑の整理等ができる場合。
  • 2 「年間契約」とは、決算期の開始までに1年分の記帳代行料を前払いする契約です。
  • 3 証憑等の提出は月末から1か月以内で遅延の場合は上記記帳代行料の5割加算となります。
（３）年末調整報酬額
区分 年末調整及び法定調書の作成
5名まで 10名まで 15名まで 20名まで
顧問契約あり 30,000円 50,000円 70,000円 90,000円
顧問契約なし 60,000円 100,000円 150,000円 200,000円
（差引） -30,000円 -50,000円 -80,000円 -110,000円
  • 20人超は別途相談。
（４）調査立会報酬額等
区分 調査立会料 修正申告書作成料
1日 半日 通常 不正
顧問契約あり 100,000円 50,000円 50,000円 200,000円
顧問契約なし 200,000円 100,000円 100,000円 400,000円
（差引） -100,000円 -50,000円 -50,000円 -200,000円
  • 1 「調査立会」には、税務署との交渉日数をも含みます。
  • 2 「不正」とは、重加算税を賦課された場合をいいます。
（５）出張報酬額
区分 訪問料金
半日 終日 旅費(50㎞超) 宿泊費
税理士 50,000円 100,000円 グリーン旅費 50,000円
事務職員 20,000円 36,000円 普通者旅費 30,000円
（６）その他追加料金
依頼内容 顧問契約あり 顧問契約なし 割引率
医療費控除　50件 5,000円 10,000円 50.0%
医療費控除　100件 6,000円 10,000円 60.0%
医療費控除　150件 12,000円 20,000円 60.0%
住宅控除（新規） 14,000円 20,000円 70.0%
住宅控除（年調未済） 7,000円 10,000円 70.0%
ふるさと納税　5件 2,000円 2,000円 100.0%
ふるさと納税　10件 3,000円 4,000円 75.0%
ふるさと納税　15件 4,000円 6,000円 66.7%
ふるさと納税　20件 5,000円 8,000円 62.5%
ふるさと納税　25件 6,000円 10,000円 60.0%
寄付金税額控除 1,000円 3,000円 33.3%
退職金、年金 10,000円 20,000円 50.0%
生保等の年調未済 2,000円 3,000円 66.7%
株式、先物、太陽光等 10,000円 20,000円 50.0%
不動産賃貸 20,000円 50,000円 40.0%
生保満期一時所得 6,000円 10,000円 60.0%
山林所得 60,000円 100,000円 60.0%
確定申告書再作成 15,000円 20,000円 75.0%
青色申告等申請料 10,000円 20,000円 50.0%
発送料（年間） 3,000円 5,000円 60.0%
再発送手数料 4,000円 5,000円 80.0%

個人の税務アドバイザー報酬表

（注）下記表示金額はすべて消費税抜き金額です。

税務アドバイザーサービスのご案内

税務アドバイザーとは、税務の専門家として、申告書や税務処理に対するセカンドオピニオン（顧問税理士の判断・処理に対する外部意見）やレビュー（申告書の内容確認・再調査・見直し）を行うサービスです。
顧問契約のように定期的な固定費が発生するものではなく、必要なタイミングでスポットでのご依頼が可能です。税務申告に不安を感じたり、現在の処理に納得がいかないときなど、お気軽にご活用いただけます。
「もう一人の専門家の視点」が必要なとき、税務アドバイザーをご活用ください。

「税務アドバイザー」は、税理士とは別の立場から税務に関するアドバイスやレビューを行う専門家です。特に、以下のような場面で利用されることが多いです。

– セカンドオピニオン：既存の顧問税理士の判断に不安がある場合に、別の専門家の視点で意見をもらうことで安心感を得られます。

– レビュー業務：ご自身で作成した申告書や、他の税理士が作成した書類の内容を再チェックしてもらうことで、ミスや見落としを防げます。

– 税務戦略の検証：将来の事業計画や資産運用に関して、税務上のリスクやメリットを第三者として評価することもあります。

（１）税務申告書のレビュー報酬額
課税標準額 レビュー対象税目等
事業所得 不動産所得 譲渡所得 相続税 贈与税 その他
3,000万円 80,000円 50,000円 100,000円 200,000円 100,000円 100,000円
5,000万円 100,000円 50,000円 120,000円 250,000円 110,000円 110,000円
10,000万円 150,000円 75,000円 140,000円 300,000円 120,000円 120,000円
15,000万円 200,000円 100,000円 160,000円 350,000円 130,000円 130,000円
20,000万円 250,000円 125,000円 180,000円 400,000円 140,000円 140,000円
25,000万円 300,000円 150,000円 200,000円 450,000円 150,000円 150,000円
30,000万円 350,000円 175,000円 220,000円 500,000円 160,000円 160,000円
40,000万円 450,000円 225,000円 260,000円 600,000円 180,000円 180,000円
50,000万円 500,000円 250,000円 300,000円 700,000円 200,000円 200,000円
60,000万円 600,000円 300,000円 340,000円 800,000円 220,000円 220,000円
70,000万円 700,000円 350,000円 380,000円 900,000円 240,000円 240,000円
80,000万円 800,000円 400,000円 420,000円 1,000,000円 260,000円 260,000円
90,000万円 900,000円 450,000円 460,000円 1,100,000円 280,000円 280,000円
100,000万円 1,000,000円 500,000円 500,000円 1,200,000円 300,000円 300,000円
  • 10億円超は別途相談
（２）税務調査意見(セカンドオピニオン）
1時間 ５万円
以降30分 ２万円
  • 一般的に1時間程度で終了します。
（３）税務調査の立会い
１日 ２０万円
半日 １０万円
  • 税務署等までの往復の時間を含む
（４）税務署等との交渉
１日 1０万円
半日 ５万円
  • 1 交渉が成功した場合は、減少した税額の20％を加算。
  • 2 税務署等までの往復の時間を含む
（５）税務署等の処分に対する不服申し立て
課税標準額 再調査請求 審査請求 税務訴訟
3,000万円 100,000円 200,000円 500,000円
5,000万円 110,000円 220,000円 520,000円
10,000万円 120,000円 240,000円 540,000円
15,000万円 130,000円 260,000円 560,000円
20,000万円 140,000円 280,000円 580,000円
25,000万円 150,000円 300,000円 600,000円
30,000万円 160,000円 320,000円 620,000円
40,000万円 180,000円 360,000円 660,000円
50,000万円 200,000円 400,000円 700,000円
60,000万円 220,000円 440,000円 740,000円
70,000万円 240,000円 480,000円 780,000円
80,000万円 260,000円 520,000円 820,000円
90,000万円 280,000円 560,000円 860,000円
100,000万円 300,000円 600,000円 900,000円
  • 1 不服申し立て等が認められた場合は還付された金額の20％を加算。
  • 2 10億円超は別途相談

2025年 7月1日 改定